При корректировке реализации если сам корректируемый документ и корректировка находятся в одном периоде все проводки делаются на дату документа корректировке.
Если в разных периодах (реализация в 2017) а корректировка в 2018 он делает часть проводок на 2017 год что не устраивает буха.
Как быть в данном случае бух хочет все проводки на дату корректировки
(2) НК РФ, Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
1.
...
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
(2) Суть в том, что корректировка может затронуть себестоимость реализованной продукции, а следовательно и прибыль по такой реализации уже будет другой. А декларация по прибыли за 2017 год уже сдана и налог уплачен.
И получается что после корректировки нужно подавать уточненку по прибыли за 2017, для чего и делаются проводки периодом 2017 года. И как верно отмечено в (4) данные налогового учета, корректируются в периоде когда была совершена ошибка. В текущем периоде корректируется только БУ.
