Есть начисленыые страховые взносы (документ "Начисление страховых взносов") и уплаченные страховые взносы (документ "Расчеты по страховым взносам"). Их разница и есть искомые величины.
Компьютеры — прекрасное средство для решения проблем, которых до их появления не было.